소득공제와 세액공제의 뜻과 차이점을 알아봅니다.

 

 

 

 

 

 

 

세금을 계산할 때 중요한 개념 중 소득공제와 세액공제가 있습니다. 각각의 의미와 차이점을 이해하고 나면 연말정산 시 세금 부담을 줄이는데 큰 도움이 될 수 있습니다. 그래서 이번 포스팅에서는 소득공제와 세액공제란 무엇인지 정의와 둘의 차이점을 알아보고 주요 항목이 어떻게 되는지도 자세히 알아보겠습니다.

 

 

 

 

 

소득공제와 세액공제

 

 

 

 

 

소득공제란?

 

소득공제는 주로 개인의 생활비와 관련된 항목들에 적용하게 됩니다. 과세대상 소득에서 일정 금액을 차감하여 과세 소득을 줄이는 제도 입니다. 소득자의 연말정산 시에 소득공제를 적용해 세금을 부과할 때 기준이 되는 소득을 낮출 수 있습니다. 소득이 줄어들면 세금도 줄어들기 때문에 주요 소득공제 항목을 알아두시면 도움이 됩니다. 

 

1. 근로소득자에게 적용되는 공제로 소득의 일정 비율을 공제하는 근로소득공제가 있습니다.

 

2. 본인 또는 배우자와 부양가족에 대한 공제로 가족의 수에 따라 공제액이 달라지는 인적공제가 있습니다.

 

3. 본인 및 가족의 의료비나 교육비 지출에 대해 공제를 받을 수 있는 의료비와 교육비 공제가 있습니다.

4. 공익을 위해 납부한 기부금에 대해서도 공제 받을 수 있는 기부금 공제도 소득공제에 포함됩니다.

 

예를들어 연봉이 5,000만 원인 근로자가 소득공제 600만 원을 받는다면 과세 표준은 4,400만 원이 됩니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

세액공제란?

 

과세대상 소득에서 일정금액을 차감하는 소득공제와 달리 세액공제는 계산된 세액에서 직접 차감하는 금액을 말합니다. 특정 지출이나 세금 혜택을 반영하여 세금 부담을 경감하는데 도움을 주기 때문에 세액공제를 통해 최종적으로 납부해야 할 세금이 줄어듭니다. 주요 세액공제 항목은 아래와 같습니다.

 

1. 근로소득자에게 제공되는 세액공제로서 일정 소득 이하의 근로자에게 적용되는 근로소득세액공제가 있습니다.

 

2. 자녀를 둔 가구에 대해 자녀 수에 따라 세액을 공제받는 자녀세액공제가 있습니다.

 

3. 개인연금이나 퇴직연금에 대한 납입액에 대해서 세액공제를 받을 수 있는 연금보험료 세액공제가 있습니다.

 

4. 주택 구입이나 전세자금에 대한 이자에 대해 세액공제를 받을 수 있는 주택자금 세액공제가 있습니다.

 

예를 들어 산출세액이 200만원이고 세액공제액이 50만 원이라면 납부할 세금은 150만 원이 됩니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

소득공제와 세액공제의 차이점은?

 

소득공제와 세액공제는 적용되는 방식에 큰 차이점이 있습니다. 소득공제는 과세 소득을 줄여 세금을 계산하는데 영향을 미치게 되고, 세액공제는 이미 계산된 세액에서 항목별로 차감해 최송 세액을 줄이게 됩니다. 예를 들어 소득공제를 통해 과세 소득이 200만 원 줄어들면 그에 따라 세금이 줄어들게 되고 세액공제를 통해 100만 원이 차감되면 최종적으로 납부해야 할 세금은 100만 원이 줄어들게 됩니다.

 

	적용 시점	절감 효과	유리한 경우
소득공제	과세표준 계산시 총소득에서 공제	과세표준을 낮춰 세율 적용전 세금을 줄일수 있음	소득이 높아 높은 세율이 적용되는 경우 큰 절감효과를 기대할 수 있음
세액공제	산출세액 계산후 세액에서 공제	산출된 세금에서 직접 공제하여 세금을 줄일 수 있음	소득 수준에 관계없이 동일한 금액만큼 세금 절감효과를 기대할 수 있음

 

 

 

 

 

 

 

 

소득공제와 세액공제의 활용방법

 

이처럼 소득공제와 세액공제를 효과적으로 활용해 세금을 줄이려면 다음과 같은 방법을 고려해볼 수 있습니다. 

 

- 의료비, 교육비, 기부금 등 다양한 소득공제 항목을 최대한 활용하여 과세 소득을 줄이는 것입니다. 연말정산 시 필요한 영수증을 미리 빠짐없이 준비해 누락되지 않도록 해야 합니다.

 

- 자녀가 있는 가구는 자녀세액공제를, 연금에 가입한 경우에는 연금보험료 세액공제를 활용하여 세액을 줄일 수 있습니다. 특히 개인연금보험료의 경우 세액공제율이 연 600만 원의 15%이므로 연말 보너스등을 활용해 납입한도를 채우는 것도 방법이 될 수 있습니다.

 

- 마지막으로 전문가인 세무사나 회계사의 도움을 받는 방법입니다. 전문가와 상담을 통해서 놓치기 쉬운 공제 항목을 찾아내는것도 방법이 될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

이상으로 소득공제와 세액공제에 대해서 자세히 알아보았습니다. 소득공제든 세액공제든 세금부담을 줄이는데 중요한 역할을 하기 때문에 미리미리 체크하셔서 연말정산 시 최대한의 혜택을 누리시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

연말정산 하는법 국세청 연말정산 간소화 서비스 이용시 필요한것과 주의할점

 

 

연말정산 소득공제 항목의 소득공제 받을 수 있는 금액과 범위는!